El estatus Non-Dom en Chipre tiene una duración de 17 años — la más larga de todos los regímenes fiscales preferenciales de la UE. Desde la reforma de 2026, este período es prorrogable 5 años mediante una inversión de 250.000 EUR, y una segunda prórroga es posible — para un máximo de 27 años.
¿Cómo se calculan los 17 años?
El cómputo comienza en el primer año natural en que establece la residencia fiscal en Chipre. Solo cuentan los años de residencia fiscal efectiva.
Opciones de prórroga
Primera prórroga (años 18-22): 250.000 EUR. Segunda prórroga (años 23-27): otros 250.000 EUR. Total: 27 años.
Estrategias para el fin del Non-Dom
Acumulación máxima: Distribuciones máximas durante el período. Prórroga: 250.000 EUR por 5 años más. Relocalización: Tras 17 años, mudarse a otra jurisdicción. Quedarse domiciliado: Aceptar la SDC del 5%.
Preguntas frecuentes
Sí — solo cuentan los años de residencia fiscal efectiva.
Más información: Estatus Non-Dom, Ventajas fiscales.
Preparing for Life After Non-Dom Status
La ventana de 17 años crea un horizonte de planificación natural. Para el año 12, debe tener una estrategia clara para el período post-Non-Dom. Existen varias opciones:
Remain in Cyprus as domiciled: Even without Non-Dom benefits, Cyprus rates remain competitive. A domiciled resident paying 15% corporate tax plus 5% SDC on dividends still faces a lower total burden than most Western European countries. Many clients find remaining in Cyprus optimal even after Non-Dom expiry — the lifestyle, business infrastructure, and overall tax position remain attractive.
Relocate to another jurisdiction: Some clients move to another low-tax jurisdiction (UAE, Monaco, Andorra) before or at Non-Dom expiry. This requires careful exit planning to avoid transition-year tax issues and potential Cyprus exit tax implications on certain assets.
Restructure income flows: Post-Non-Dom, shift focus from dividend extraction to salary income (never subject to SDC), capital gains from securities (exempt regardless of domicile), and pension income from funds built during the Non-Dom period. The interaction between these income types can be optimised to minimise the impact of losing the SDC exemption.
Build wealth during the window: The most important post-Non-Dom planning starts during the Non-Dom period itself. Use the 17 years to maximise contributions to provident funds (tax-deductible contributions, tax-free growth, tax-free lump sum at retirement), build investment portfolios generating exempt capital gains, and establish structures that provide flexibility regardless of future domicile status.
Don't wait until year 16 to think about these issues. By year 12, engage your advisor to model post-Non-Dom scenarios and begin implementing structural changes. Some restructuring — particularly involving property, corporate structures, or pension arrangements — requires several years to implement optimally and deliver maximum benefit.