El régimen IP Box de Chipre ofrece un tipo impositivo efectivo de solo el 3% sobre los ingresos procedentes de propiedad intelectual cualificada — es decir, una exención del 80% sobre el tipo estándar del 15%. Para empresas tecnológicas, desarrolladores de software, sociedades SaaS y cualquier modelo de negocio basado en la propiedad intelectual, esta combinación con el estatus Non-Dom crea uno de los regímenes fiscales más favorables del mundo.
Cómo funciona el IP Box
El régimen concede una deducción del 80% sobre el beneficio neto procedente de la explotación de PI cualificada. El beneficio restante (20%) tributa al 15%. Tipo efectivo: 20% × 15% = 3%. Con el Non-Dom (0% SDC sobre dividendos), el tipo efectivo global es de solo el 3%.
PI cualificada
Patentes, software protegido por derechos de autor (SaaS, apps, plataformas web), modelos de utilidad. Las marcas comerciales NO son elegibles.
Ejemplo: empresa SaaS
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Facturación SaaS | 800.000 EUR |
| Salarios desarrolladores | 300.000 EUR |
| Beneficio neto IP | 350.000 EUR |
| Exención IP Box (80%) | 280.000 EUR |
| IS (15% sobre 70.000) | 10.500 EUR (3% efectivo) |
Preguntas frecuentes
No. Los derechos de autor sobre el software (que nacen automáticamente con la creación) son suficientes.
Más información: IS 15%, Estatus Non-Dom.
Maximising the IP Box Benefit
To achieve the maximum 3% effective rate, your Cyprus company must satisfy the nexus approach — the majority of R&D expenditure should be incurred directly by the company or through unrelated subcontractors. Qualifying IP includes patents, copyrighted software (the most common for tech companies), and utility models. Trade marks and brand names do not qualify.
The calculation applies an 80% deduction to qualifying IP income, so only 20% is subject to the 15% corporate rate — hence 3% effective. The deduction scales by the nexus fraction: 100% in-house R&D yields the full 80% deduction; related-party outsourcing reduces it proportionally.
Para las empresas de software, los derechos de autor surgen automáticamente con la creación — no se necesita registro. En el momento en que sus desarrolladores empleados en Chipre escriben código cualificado, el derecho de autor existe y los ingresos por licencia pueden cualificar. Combinada con la exención Non-Dom de dividendos, una empresa de software alcanza aproximadamente un 3 % de impuestos totales desde la creación hasta el accionista — inigualable en la UE.
CMC assists IT companies with structuring, nexus calculation documentation, transfer pricing for intercompany IP arrangements, and annual compliance. Given the substantial tax benefit (saving EUR 50,000 on every EUR 500,000 of IP income compared to the standard rate), professional structuring is a worthwhile investment that pays for itself many times over.
The IP Box can also be combined with the R&D tax credit available for qualifying research expenditure, further reducing the effective cost of innovation. Companies that invest in genuine R&D activity in Cyprus — whether developing software, creating patented technology, or improving existing products — benefit from one of the most generous innovation tax frameworks in Europe.
El régimen IP Box chipriota representa uno de los incentivos fiscales a la innovación más competitivos de toda la Unión Europea, y su combinación con la exención Non-Dom de dividendos crea un marco singularmente potente para los emprendedores tecnológicos y los titulares de propiedad intelectual.
How CMC Supports Your JourneyCyprus Non-Dom guía a empresarios, inversores y profesionales desde 2010 en la estructuración IP Box. Con más de 800 mandatos de clientes exitosos, nuestro equipo aporta experiencia práctica y directa a cada aspecto del traslado a Chipre y la estructuración empresarial. No solo proporcionamos asesoramiento teórico — gestionamos la ejecución, desde la planificación inicial hasta el cumplimiento continuo.
Nuestro enfoque sobre la estructuración IP Box es integral y personalizado. Durante una consulta inicial, evaluamos su situación específica — fuentes de ingresos, circunstancias familiares, estructura empresarial, calendario y objetivos — y desarrollamos un plan a medida que aborda cada elemento de su traslado a Chipre. A continuación, gestionamos la ejecución: constitución de sociedad, configuración bancaria, procedimientos de inmigración, registro fiscal y cumplimiento continuo, con un miembro del equipo dedicado asignado a su cuenta durante todo el proceso.
Lo que distingue a CMC de otros proveedores de servicios es nuestra integración de servicios. En lugar de coordinar entre firmas separadas para asuntos legales, contables, fiscales y de inmigración, nuestros clientes trabajan con un único equipo que maneja todo bajo un mismo techo. Esto elimina las lagunas de coordinación, reduce los costes y garantiza que cada decisión se tome con plena conciencia de sus implicaciones en todas las áreas — fiscal, cumplimiento, inmigración y operaciones empresariales.
Si está considerando Chipre para la estructuración IP Box, le invitamos a reservar una consulta inicial gratuita. No hay obligación, y la conversación le dará una comprensión clara del proceso, calendario, costes y resultados esperados para su situación específica. Contáctenos en contact@cyprusnondom.com o llame al +357 24 400 246 para programar su consulta.