Zypern Non-Dom Status

Was ist der Zypern Non-Dom-Status?

Das Non-Domiciled (Non-Dom) Regime in Zypern bietet eines der großzügigsten Steuerrahmenwerke in der gesamten Europäischen Union. Personen, die als Steueransässige in Zypern gelten, aber nicht in Zypern domiziliert sind, sind von der Special Defence Contribution (SDC) befreit — der Steuer, die sonst auf Dividendeneinkünfte, Zinseinkünfte und Mieteinnahmen aus dem Ausland anfallen würde. In der Praxis bedeutet dies null Steuer auf Dividenden und Zinsen für einen Zeitraum von bis zu 17 Jahren.

Zypern hat dieses Regime auf soliden rechtlichen Grundlagen innerhalb des EU-Rechts aufgebaut und damit die volle Konformität mit europäischen Vorschriften sichergestellt. Anders als in einigen Jurisdiktionen, die auf temporäre Anreizprogramme setzen, ist das Non-Dom-Rahmenwerk in der zyprischen Steuergesetzgebung verankert und besteht seit 2015. Im Laufe der Jahre hat es Unternehmer, Investoren, Freiberufler und digitale Fachkräfte aus ganz Europa und darüber hinaus angezogen.

Für Unternehmer, die über eine zyprische Gesellschaft mit beschränkter Haftung operieren, macht die Kombination des Non-Dom-Status mit dem Körperschaftsteuersatz von 15%, dem IP-Box-Regime und dem umfangreichen Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen Zypern zu einem außergewöhnlich effizienten Standort. Gewinne, die auf Unternehmensebene besteuert werden, können als Dividenden an einen Non-Dom-Gesellschafter völlig steuerfrei ausgeschüttet werden.

Vorteile auf einen Blick

Wer profitiert vom Non-Dom-Status?

Das Non-Dom-Regime ist besonders wertvoll für Personen, die erhebliche Einkünfte durch Dividenden, Zinsen oder ausländische Mieteinnahmen erzielen. Dazu gehören Unternehmer, die sich über Unternehmensausschüttungen bezahlen, Investoren mit Portfolios, die Dividenden- oder Zinserträge generieren, Freiberufler und Berater, die ihre Tätigkeit über eine zyprische Gesellschaft strukturieren, E-Commerce-Unternehmer mit EU-basierten Aktivitäten, digitale Nomaden, die eine steuereffiziente EU-Basis suchen, und Rentner mit Kapitalerträgen, die ein günstiges Steuerumfeld suchen.

Da der Non-Dom-Status nicht auf EU-Bürger beschränkt ist, können auch Staatsangehörige aus dem Vereinigten Königreich, den USA, Kanada, Australien und vielen anderen Ländern profitieren — vorausgesetzt, sie erhalten die erforderlichen Aufenthaltsgenehmigungen und begründen eine echte Steueransässigkeit in Zypern.

Wie die 60-Tage-Regel funktioniert

Zypern bietet zwei Wege zur Steueransässigkeit: die traditionelle 183-Tage-Regel und die flexiblere 60-Tage-Regel. Mit der 60-Tage-Regel können Sie zyprischer Steueransässiger werden, indem Sie nur 60 Tage pro Jahr auf der Insel verbringen — vorausgesetzt, Sie erfüllen zusätzliche Bedingungen. Sie dürfen in keinem anderen Land steueransässig sein, müssen über eine dauerhafte Wohnadresse in Zypern verfügen (Eigentum oder Miete), müssen in Zypern geschäftlich tätig oder angestellt sein oder ein Amt in einer in Zypern registrierten Gesellschaft bekleiden und dürfen nicht mehr als 183 Tage in einem einzelnen anderen Land verbringen.

Diese Flexibilität macht Zypern besonders attraktiv für Unternehmer, die häufig reisen, aber eine stabile, steuereffiziente Heimatbasis innerhalb der Europäischen Union wünschen.

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